一、整改工作總體推進情況
2019年9月，縣第十屆人民代表大會常務(wù)委員會第三十二次會議聽取和審議了《關(guān)于惠東縣2018年度本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》，并印發(fā)《關(guān)于惠東縣2018年度縣級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告的審議意見》，要求縣政府扎實做好整改工作，并向縣人大常委會報告整改情況。縣政府高度重視，對決議提出的意見認(rèn)真研究辦理，強化責(zé)任落定，扎實推進審計查出問題的整改工作。
?。ㄒ唬┛h政府強化主導(dǎo)推動。縣政府高度重視審計查出問題的整改工作，切實落實主導(dǎo)責(zé)任，主要領(lǐng)導(dǎo)對每份審計報告均作出整改批示，要求被審計單位落實整改責(zé)任，注重從制度機制上堵塞管理漏洞，提高財務(wù)管理水平。縣政府督查辦積極配合審計部門推進整改工作，對重大政策落實審計查出問題以及整改不到位問題進行督查督辦，促進審計發(fā)現(xiàn)問題整改落實到位。
（二）審計機關(guān)加強跟蹤檢查。縣審計局認(rèn)真落實跟蹤督促責(zé)任，按照人大審議意見和縣政府有關(guān)要求，切實加大對審計整改工作的跟蹤檢查力度。對審計查出的問題統(tǒng)一歸集管理，按照問題類型分門別類，建立整改問題臺賬。組織各股室對照問題臺賬，按項逐條跟蹤檢查整改情況，重點檢查整改措施的真實性和效果，對整改進度慢的問題督促制定針對性措施，對限期未完成整改的及時向有關(guān)被審計單位下達審計整改通知，全力推進整改工作取得實效。
?。ㄈ┍粚徲媶挝徽J(rèn)真落實整改主體責(zé)任。各被審計單位按照縣政府部署要求，積極采取一系列整改措施，開展自查自糾，認(rèn)真落實審計查出問題的整改，及時糾正問題并建章立制，堵塞管理漏洞，審計發(fā)現(xiàn)問題的整改成效良好。
二、審計查出突出問題的整改情況
截至2020年6月底，《2018年度縣本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》指出的73個問題, 54個已完成整改，剩余的19個問題在短期內(nèi)全面整改面臨一些困難,如水污染治理效果不理想、工程管理不規(guī)范、結(jié)算依據(jù)不實、資產(chǎn)賬實不符等問題,部分涉及面廣、部分成因復(fù)雜，需要各部門分階段推進工作或深入清理核查，才能徹底整改完畢。通過整改,已完成整改金額56025.2萬元。其中：已追繳非稅金額31740.87萬元、已挽回損失浪費金額387.43萬元、已歸還原渠道資金金額1135.72萬元、已促進資金撥付到位金額5388.54萬元、其他已整改落實金額17372.64萬元，同時通過整改促進被審計單位建立規(guī)章制度10項。
(一)縣級財政管理審計查出問題的整改情況
1.關(guān)于部分非稅收入未上繳國庫，造成少列預(yù)算收入31568.52萬元的問題。縣財政局已于2019年第一季度將上述非稅收入全額上繳國庫。（本事項已完成整改）
2.關(guān)于無依據(jù)調(diào)賬9500萬元的問題。抽查2019年1月至2019年9月文化、科學(xué)功能分類科目明細賬，未見無依據(jù)調(diào)賬的情況。（本事項已完成整改）
3.關(guān)于部分專項資金預(yù)算執(zhí)行率偏低的問題。2018年上級專項資金結(jié)轉(zhuǎn)109799.5萬元，截至2019年12月19日已使用84759.68萬元，執(zhí)行率達77.19%。如：2018年第二批省級醫(yī)療衛(wèi)生健康事業(yè)發(fā)展專項資金（縣婦幼保健院升級建設(shè)項目）（惠財社﹝2018﹞67號）結(jié)轉(zhuǎn)4580萬元，均已使用。（本事項已完成整改）
4.關(guān)于往來款管理不規(guī)范的問題。縣財政局已與縣慈善總會等相關(guān)單位核對往來款項并相應(yīng)調(diào)整賬務(wù)。（本事項已完成整改）
5.關(guān)于部分醫(yī)療、教育專項資金管理不規(guī)范的問題（共3個問題，均已完成整改）。一是縣教育局已將多申報山區(qū)和農(nóng)村邊遠地區(qū)教師生活省補助資金632萬元的相關(guān)情況上報市教育局，根據(jù)上級回復(fù)后進行處理。二是從2019年8月起山區(qū)和農(nóng)村邊遠地區(qū)教師生活補助已實行財政統(tǒng)發(fā)。三是縣衛(wèi)健局從2019年8月起暫停撥付工程進度款，截至2019年12月底，已抵扣完超付的工程進度款112.54萬元。
(二)14個單位預(yù)算執(zhí)行和財政財務(wù)收支審計查出問題的整改情況
1.關(guān)于部分現(xiàn)金管理和使用存在薄弱環(huán)節(jié)，資金安全存在隱患的問題（共2個問題，均已完成整改）。
一是關(guān)于公款私存的問題?？h紀(jì)委正在對吉隆鎮(zhèn)環(huán)衛(wèi)所進行核查、對縣城建集團立案5人；團縣委從2018年9月份起團費由團員自助交到團建系統(tǒng)，糾正公款私存問題。
二是關(guān)于大額現(xiàn)金支付的問題。縣環(huán)衛(wèi)局從2018年1月起將環(huán)衛(wèi)工人工資改由銀行代發(fā)；經(jīng)抽查縣委黨校、團縣委、工商聯(lián)、縣公安局、平山街道辦、實驗中學(xué)6個單位2018年至2019年10月部分現(xiàn)金支出事項，已糾正此類問題。
2.關(guān)于部分預(yù)算管理不規(guī)范的問題（共2個問題，均已完成整改）。
一是關(guān)于預(yù)算執(zhí)行率低的問題?？h財政局國庫集中支付電子化管理系統(tǒng)建設(shè)費預(yù)算指標(biāo)截至2019年底未使用完畢被縣財政收回，于2020年5月安排其他指標(biāo)按進度撥付；縣公安局經(jīng)縣政府同意使用2016年中央緝毒用于禁毒網(wǎng)格化系統(tǒng)經(jīng)費，并已完善合同等相關(guān)手續(xù)。
二是關(guān)于無預(yù)算安排支出的問題。經(jīng)抽查縣開放大學(xué)2019年部分撥付村委經(jīng)費事項，未發(fā)現(xiàn)將預(yù)算資金撥付到與其無經(jīng)費領(lǐng)撥關(guān)系的單位。
3.關(guān)于部分專項資金結(jié)余較大，涉及金額1447.62萬元的問題。縣環(huán)衛(wèi)局已于2019年7月將2012至2017年環(huán)衛(wèi)工人社保經(jīng)費累計結(jié)余1126.69萬元上繳縣財政；縣人社局閑置超過2年的農(nóng)村勞動力轉(zhuǎn)移資金結(jié)余30萬元已使用；縣移民辦2016年及以前年度結(jié)存專項資金從2016年12月31日結(jié)存6294.96萬元減為2019年12月底結(jié)存508萬元，糾正專項資金結(jié)余較大的問題。（本事項已完成整改）
4.關(guān)于部分事項未按規(guī)定公開招標(biāo)或辦理政府采購手續(xù)，涉及金額866.32萬元的問題。
一是縣實驗中學(xué)、縣交警大隊分別已完成學(xué)校食堂承包、交通安全設(shè)施日常維護維修服務(wù)的招投標(biāo)手續(xù)；縣移民辦出臺了《惠東縣水庫移民項目建設(shè)工程工作流程》，規(guī)范工程管理，2018年至2019年底由移民專項資金補助的項目均未超過100萬元。（本事項已完成整改）
二是縣路燈所保安服務(wù)已于2019年6月執(zhí)行政府采購手續(xù)；經(jīng)抽查縣環(huán)衛(wèi)局、縣人社局、縣移民辦、縣開放大學(xué)4個單位2019年1-6月部分需實行政府采購的經(jīng)濟事項，均已按規(guī)定執(zhí)行政府采購；經(jīng)抽查縣委黨校開展的2019年度高潭黨性教育培訓(xùn)事項仍未執(zhí)行政府采購手續(xù)。（本事項正在整改中）
5.關(guān)于部分資產(chǎn)賬實不符，涉及金額713.81萬元的問題（正在整改中）。
一是縣財政局、縣人社局、縣環(huán)衛(wèi)局、原縣司法局、縣委黨校、原縣國資辦、平山街道辦等7個單位已將未入賬的部分資產(chǎn)合計192.33萬元補登記入賬，縣實驗中學(xué)待縣教育局對全縣中小學(xué)校統(tǒng)一部署再登記固定資產(chǎn)，縣開放大學(xué)待辦理好不動產(chǎn)產(chǎn)權(quán)證后再補登記資產(chǎn)。
二是縣人社局已建立了“固定資產(chǎn)卡片”，并聘請第三方公司清理和盤點所有固定資產(chǎn)，對已報廢的部分資產(chǎn)進行了核銷并作賬務(wù)處理；縣財政局已聘請第三方對資產(chǎn)進行全面清查，根據(jù)清查結(jié)果再進行賬務(wù)處理；縣公安局截至2019年8月已將盤盈資產(chǎn)登記入賬，并聘請第三方機構(gòu)核查各下屬單位的固定資產(chǎn)并出具報告，但尚未進行會計處理；原縣國資辦聘請會計師事務(wù)所進行清產(chǎn)核資，正在全面核實企業(yè)資產(chǎn)狀況，登記國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)臺賬。
6.關(guān)于部分支出管理不規(guī)范，涉及金額424.62萬元的問題（已完成整改）。
一是支付手續(xù)不完善的問題?？h人社局已追回社會保險補貼資金60.75萬元；縣公安局、平山街道辦已補充完善部分支出手續(xù)資料；經(jīng)抽查縣開放大學(xué)、平山街道辦部分支出事項，手續(xù)完善。
二是工會經(jīng)費管理不規(guī)范的問題?？h財政局已于2019年4月補計提2018年工會經(jīng)費，今后將嚴(yán)格工會支出管理。
7.關(guān)于部分收入管理不規(guī)范，涉及金額257.55萬元的問題（已完成整改）。
一是收費未按規(guī)定上繳的問題?？h公安局、平山街道辦、縣開放大學(xué)3個單位截止2019年12月底，已將非稅收入全部上繳財政，合計147.38萬元。
二是原縣司法局公證收費涉及減免48.22萬元無依據(jù)或手續(xù)不完善，減免標(biāo)準(zhǔn)不一的問題，縣市場監(jiān)督管理局對惠東縣公證處處以19萬元罰款，公證處已于2020年3月繳納罰款。
三是學(xué)費收繳不及時的問題?？h開放大學(xué)歷屆待追繳學(xué)費57.96萬元，截至2019年12月17日已追繳24.97萬元（經(jīng)核實部分學(xué)員已休學(xué)涉及學(xué)費22.55萬元已不能收繳，部分學(xué)員在讀但沒有參加學(xué)習(xí)及考試且無法聯(lián)系涉及學(xué)費10.44萬元無法追繳）。
8.關(guān)于部分工程管理不規(guī)范，涉及金額56.11萬元的問題（正在整改中）。一是關(guān)于多計工程款及稅金問題?？h移民辦、縣環(huán)衛(wèi)局、平山街道辦已收回多計的工程款、多付的稅金合計32.77萬元；縣人社局已補充吉隆鎮(zhèn)人社所服務(wù)平臺建設(shè)項目變更簽證手續(xù)，正在完善黃埠鎮(zhèn)人社所服務(wù)平臺建設(shè)項目變更簽證手續(xù)。
二是關(guān)于工程資料管理不規(guī)范問題?？h移民辦已完善相關(guān)工程資料并組織核查報告涉及的其他工程，出具了《惠東縣水庫移民后期扶持項目整改核查確認(rèn)書》，經(jīng)現(xiàn)場檢查一個村文化與信息服務(wù)站已正常使用；原縣司法局部分工程內(nèi)容已履行設(shè)計變更手續(xù)；縣人社局已補充吉隆鎮(zhèn)、黃埠鎮(zhèn)人社服務(wù)平臺建設(shè)項目的竣工驗收資料，下一步擬聘第三方組織結(jié)算。
9.關(guān)于內(nèi)控制度不健全或執(zhí)行不到位的問題（已完成整改）。一是關(guān)于內(nèi)控制度不健全問題。經(jīng)抽查縣委黨校2018年1-10月部分購置事項，已對日用品進行入庫及領(lǐng)用登記；團縣委從2018年9月起不再使用收款收據(jù)收取基層團委團費；縣環(huán)衛(wèi)局已制定并執(zhí)行日常環(huán)衛(wèi)工作物資登記領(lǐng)用存制度，對環(huán)衛(wèi)工人信息已造冊登記管理；縣開放大學(xué)2018年12月出臺了《惠東縣開放大學(xué)學(xué)雜費收繳管理辦法》，對未繳學(xué)費的學(xué)生及時催繳。
二是關(guān)于內(nèi)控制度執(zhí)行不到位問題。縣開放大學(xué)個人借款于審計期間已歸還，并對校內(nèi)各辦發(fā)出了取消內(nèi)部借款制度的通知；縣移民辦已重新修訂了“五不直管”的實施辦法，經(jīng)抽查2019年部分經(jīng)濟事項，未發(fā)現(xiàn)“一把手”審批單據(jù)。
10.關(guān)于其他問題。一是關(guān)于原縣國資辦對部分監(jiān)管企業(yè)財務(wù)和資產(chǎn)監(jiān)督不到位問題。原縣國資辦2018年12月聘請會計師事務(wù)所進行清產(chǎn)核資，正在核實企業(yè)資產(chǎn)情況，登記國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)臺賬。（本事項正在整改中）
二是關(guān)于原縣司法局對法制副主任工作制度落實不到位問題。原縣司法局已出臺了《惠東縣村（社區(qū)）“法制副主任”工作量化考核細則》，重新制定了考勤制度，設(shè)定考勤冊，加強對法制副主任的出勤和服務(wù)質(zhì)量監(jiān)管，按服務(wù)質(zhì)量發(fā)放工作補貼。（本事項已完成整改）
三是關(guān)于團縣委對基層團委團費收繳工作監(jiān)管不到位問題。2018年9月以后，團縣委通過團建系統(tǒng)對各基層團委團費收繳情況進行查詢和監(jiān)管，并通過短信方式催繳團費。（本事項已完成整改）
(三)重大政策措施跟蹤審計查出問題的整改情況
1.“放管服”改革推進和營商環(huán)境優(yōu)化方面
(1)關(guān)于個別審批事項受理渠道單一的問題（已完成整改）。一是縣發(fā)改部門已落實通過監(jiān)管平臺上對企業(yè)投資項目的核準(zhǔn)工作實現(xiàn)在線審批；二是縣自然資源局已在廣東省政務(wù)服務(wù)網(wǎng)增設(shè)了用地預(yù)審預(yù)約辦理和快遞物流申請材料事項，顯示支持預(yù)約辦理和快遞物流申請材料。
(2)關(guān)于縣公安部門未按規(guī)定免費提供出入境證件照相及居民身份證相片采集服務(wù)的問題。出入境大隊2019年6月已安裝并啟用24小時自助免費照相機，已落實出入境證件免費照相采集便民事項。戶政中隊目前已在一個基層派出所放置一臺自助居民身份證照片免費采集照相設(shè)備。（本事項已完成整改）
(3)關(guān)于未按規(guī)定及時完善更新建設(shè)項目用地預(yù)審機制的問題。縣自然資源局已于2019年6月26日出臺了《惠東縣自然資源局關(guān)于建立建設(shè)項目用地預(yù)審會審制》，明確了審查內(nèi)容、審查時限等。（本事項已完成整改）
(4)關(guān)于部分建設(shè)項目用地預(yù)審超時辦理的問題。縣自然資源
局已于2019年6月出臺了《惠東縣自然資源局關(guān)于建立建設(shè)項目
用地預(yù)審會審制》。根據(jù)資料表明，縣自然資源局2019年1至7
月只辦理了一宗用地預(yù)審項目，未超時辦理。（本事項已完成整改）
2.支持實體經(jīng)濟發(fā)展政策措施落實方面
(1)關(guān)于無依據(jù)向企業(yè)收取垃圾處理費的問題。大嶺街道辦已將收取的生活垃圾處理費9.03萬元退回給相關(guān)企業(yè)。（本事項已完成整改）
(2)關(guān)于未開展劃設(shè)工業(yè)用地控制線工作的問題。縣自然資源局制定了《惠東縣工業(yè)控制線劃定項目建議書》，并分別向三家建筑設(shè)計公司發(fā)出了《市場調(diào)查函》，相關(guān)工作已開展。（本事項已完成整改）
3.補短板行動計劃落實方面。
關(guān)于原縣住建局尚未完成地下綜合管廊專項規(guī)劃編制工作的問題。目前我縣正在啟動全縣國土空間總體規(guī)劃編制工作，惠東縣自然資源局于2019年11月印發(fā)了《惠東縣國土空間總體規(guī)劃（2020-2035）編制工作方案》的通知，縣城地下綜合管廊等專項規(guī)劃須在空間總體規(guī)劃批準(zhǔn)實施后方可組織編制。（本事項正在整改中）
(四)民生資金和民生項目審計查出問題的整改情況
1.精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧跟蹤審計查出問題的整改情況
(1)關(guān)于資金管理和使用存在薄弱環(huán)節(jié)的問題（已完成整改）。
一是部分支出真實性存疑?？h紀(jì)委已就梁化鎮(zhèn)四民村虛列工程款套取資金4.57萬元、扶貧項目真實性存疑8萬元事項立案6人。多祝鎮(zhèn)紀(jì)委就多祝鎮(zhèn)增光社區(qū)列支誤工補貼及慰問費共3.26萬元事項對增光社區(qū)“兩委”干部7人進行黨內(nèi)警告處分。
二是關(guān)于多付工程款的問題。梁化鎮(zhèn)、白盆珠鎮(zhèn)各下轄2個村多付工程款合計20.42萬元于審計期間已退還，同時，縣紀(jì)委對梁化鎮(zhèn)黃竹浪村多計工程量事項立案2人；多祝鎮(zhèn)下轄4個村(社區(qū))多付工程款9.41萬元，維德村委已追回1.07萬元,2020年1月多祝鎮(zhèn)委托第三方匯同施工方、發(fā)包方對其余3個村涉及工程進行現(xiàn)場測算審核，三項工程共核減金額7.04萬元。
三是關(guān)于坐支現(xiàn)金、大額現(xiàn)金支付、以收據(jù)列支的問題。多祝鎮(zhèn)、白盆珠鎮(zhèn)、大嶺街道辦分別通過加強村現(xiàn)金管理，加強財務(wù)人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)，規(guī)范現(xiàn)金使用，經(jīng)抽查梁化鎮(zhèn)、白盆珠鎮(zhèn)、大嶺街道辦相關(guān)村（社區(qū)）2018至2019年部分現(xiàn)金事項，未發(fā)現(xiàn)坐支現(xiàn)金、大額現(xiàn)金支付行為，經(jīng)抽查梁化鎮(zhèn)2019年部分憑證，未發(fā)現(xiàn)未按規(guī)定取得發(fā)票入賬的行為。
四是關(guān)于未及時撥付部分市定貧困村專項資金的問題。截至2019年12月底，梁化鎮(zhèn)、多祝鎮(zhèn)、白盆珠鎮(zhèn)、大嶺街道辦已將專項資金撥付到部分市定貧困村合計1246.01萬元，剩余0.33萬元需達到進度再行撥付。
(2)關(guān)于工程資料不完善的問題（已完成整改）。多祝鎮(zhèn)、梁化鎮(zhèn)、大嶺街道辦已責(zé)令相關(guān)村委、村小組完善工程資料并加強資料的歸檔管理，經(jīng)抽查2019年部分工程，資料較完善；白盆珠鎮(zhèn)組織了轄區(qū)村的財務(wù)人員召開專題財務(wù)培訓(xùn)會議，要求各村杜絕相關(guān)問題，經(jīng)抽查2018年4月至12月相關(guān)工程的檔案資料管理較規(guī)范。
(3)關(guān)于合同簽訂、執(zhí)行不到位的問題。一是關(guān)于未按合同約定收取承包款的問題。多祝鎮(zhèn)皇思揚村委與承包人已于2015年終止合同；大嶺街道辦彭白村委已收回承包收入0.44萬元、茗教村委已收回租金0.4萬元，其余3.6萬元租金用于抵扣由承包人墊付的賠償款。（本事項已完成整改）
二是關(guān)于部分集體資產(chǎn)資源發(fā)包經(jīng)營項目未簽訂相關(guān)合同的問題。多祝鎮(zhèn)增光社區(qū)已簽訂了合同，長坑村委3個發(fā)包經(jīng)營項目尚未簽訂合同；大嶺街道辦茗教村委召開了村民代表大會，會議決定不再發(fā)包給承包人。（本事項正在整改中）
2.村村通自來水工程建設(shè)財政資金跟蹤審計查出問題的整改情況
(1)關(guān)于部分村未通水的問題。梁化鎮(zhèn)晨光、小禾洞2個行政村以及環(huán)聯(lián)村3個村小組、黎光村4個村小組已完善了供水管網(wǎng)，全部通水到戶。（本事項已完成整改）
(2)關(guān)于部分供水企業(yè)超量取水的問題。原縣水務(wù)局印發(fā)了《關(guān)于自2019年開始對取水戶超計劃取水實行加價征收水資源費的通知》，對超額取水部分實行累進征收水資源費。（本事項已完成整改）
(3)關(guān)于多計工程款的問題。原縣水務(wù)局已委托第三方機構(gòu)對第一標(biāo)段黃埠鎮(zhèn)工程竣工圖紙與現(xiàn)場進行復(fù)核，再將工程復(fù)核結(jié)果報縣財政局審核。（本事項已完成整改）
3.鄉(xiāng)村振興相關(guān)政策和資金使用審計查出問題的整改情況
(1)關(guān)于資金管理和使用存在薄弱環(huán)節(jié)的問題。
一是關(guān)于專項資金滯留的問題。縣財政部門督促業(yè)務(wù)主管部門加快項目實施和資金撥付進度，目前已撥付鄉(xiāng)村振興相關(guān)資金3889.44萬元，由縣財政收回統(tǒng)籌使用430萬元。（本事項已完成整改）
二是關(guān)于提前支付工程進度款的問題。多祝鎮(zhèn)5個村13個工程進度已達到撥款進度，糾正該問題；安墩鎮(zhèn)正在完善變更手續(xù)。（本事項正在整改中）
三是關(guān)于資金撥付手續(xù)不完善的問題。多祝鎮(zhèn)3個村21項工程已補充工程進度報表，5個村12項工程已出具預(yù)算審定書，完善資金撥付手續(xù)；安墩鎮(zhèn)1個村9項工程正在完善工程進度表。（本事項正在整改中）
(2)關(guān)于工程項目管理不規(guī)范的問題（正在整改中）。
一是關(guān)于未按圖施工的問題。多祝鎮(zhèn)5個村10項工程，其中9項工程已完善了變更資料，1項工程正在完善中；安墩鎮(zhèn)2個村10項正在完善變更手續(xù)。
二是關(guān)于工程量計算依據(jù)不充分的問題。安墩鎮(zhèn)大布村于審計期間已補充1個村工程資料，1個村仍在完善相關(guān)資料。
(3)關(guān)于“一卡通”政策執(zhí)行不到位的問題（共1個問題，已完成整改）。縣財政部門已與縣農(nóng)商行進行了對接，完善“一卡通”發(fā)放涉農(nóng)補貼工作，縣民政局發(fā)放的各項補貼已由縣財政專戶通過銀信部門直接發(fā)放。
4.衛(wèi)生與健康十大工程跟蹤審計查出問題的整改情況
(1)關(guān)于部分項目建設(shè)進度緩慢的問題（已完成整改）。
一是截至2019年12月底，馬山中醫(yī)館、增光中醫(yī)館已投入使用。
二是縣人民醫(yī)院已于2018年7月搬遷并投入使用。
三是多祝鎮(zhèn)衛(wèi)生院項目主體工程已于2018年7月28日完成，并于2019年9月部分投入使用。
(2)關(guān)于工程計價不規(guī)范的問題（已完成整改）。縣衛(wèi)健局已通過第三方對8間基層衛(wèi)生院中醫(yī)館的結(jié)算進行再次審核，共核減結(jié)算金額3.19萬元。
(3)關(guān)于工程管理不規(guī)范的問題（已完成整改）。
一是縣人民醫(yī)院目前已完善了前期相關(guān)手續(xù)。
二是縣衛(wèi)健局已通過第三方對鐵涌鎮(zhèn)、稔山鎮(zhèn)、白花鎮(zhèn)和梁化鎮(zhèn)4間基層衛(wèi)生院中醫(yī)館同類工程內(nèi)容核算價格存在明顯差異的問題進行再次審核，共核減結(jié)算金額1.26萬元。
三是縣衛(wèi)健局已于2019年8月起暫停撥付監(jiān)理費，提前支付的監(jiān)理費截至2019年12月已抵扣完畢。
(五)績效審計查出問題的整改情況
1.關(guān)于未開展部分服務(wù)項目，部分專項資金使用率偏低的問題。
一是根據(jù)市殘疾人聯(lián)合會2019年12月資料顯示，惠東縣康復(fù)服務(wù)率已達標(biāo)。（本事項已完成整改）
二是縣殘聯(lián)閑置的437萬元專項資金截至2020年3月底已使用404萬元，剩余基本康復(fù)資金33萬元仍未使用。（本事項正在整改中）
2.關(guān)于未完成殘疾人社區(qū)康園中心建設(shè)任務(wù)，管理制度不健全，使用率低，未發(fā)揮綜合效益的問題（已完成整改）。
一是在建的4家社區(qū)康園中心截至2019年12月底均已完成建設(shè)。
二是縣殘聯(lián)已制定社區(qū)康園中心管理制度，并制定了績效評價機制，對運作和管理的社工組織進行考核，同時做好各社區(qū)康園中心設(shè)備設(shè)施登記造冊工作。
三是2019年1月，縣殘聯(lián)已通過政府購買服務(wù)形式對全縣16個社區(qū)康園中心均由社工服務(wù)機構(gòu)進行運作管理，全縣16個社區(qū)康園中心均已正常運作。
3.關(guān)于定點康復(fù)機構(gòu)專業(yè)人員配備不足的問題（已完成整改）。縣殘聯(lián)于2019年8月下發(fā)《關(guān)于2019年度惠東縣殘疾兒童民辦定點康復(fù)機構(gòu)學(xué)位分配的通知》，按照各定點康復(fù)師資配備和室內(nèi)消防備案面積分配學(xué)位，要求各定點康復(fù)機構(gòu)根據(jù)學(xué)位招生。
(六)政府投資工程項目審計查出問題的整改情況
1.縣重大基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目跟蹤審計查出問題的整改情況
關(guān)于原縣水務(wù)局、縣水務(wù)工程建設(shè)服務(wù)中心等單位組織實施河涌整治工程和考洲洋沿岸河涌截污工程（黃埠鎮(zhèn)咸溪仔河、大坑河、麒麟河）跟蹤審計的整改情況如下：
(1)關(guān)于部分河道水污染治理效果不理想的問題（正在整改中）。
一是關(guān)于部分水污染治理項目的規(guī)劃設(shè)計選址不科學(xué)、入河排污口監(jiān)管不到位、入河污染源未得到全面治理、建后管理不到位等原因，造成水污染治理未能達到預(yù)期效果的問題，縣政府印發(fā)實施了關(guān)于水污染防治、農(nóng)村生活污水處理、水質(zhì)達標(biāo)攻堅等一系列工作方案，建立各部門、各鎮(zhèn)齊抓共管的水污染防治工作機制。原縣水務(wù)局2018年核實全縣共有781個入河排污口，截至2020年6月，已完成776個入河排污口的整治；惠州市生態(tài)環(huán)境局惠東分局加強入河排污口整治現(xiàn)場核查與檢測工作，每月對整治進度實行通報；經(jīng)抽查黃埠鎮(zhèn)、梁化鎮(zhèn)整改情況，黃埠鎮(zhèn)制定了垃圾填埋整治工作方案，開展河道、水面常態(tài)化巡查，清理垃圾等漂浮物，提高水環(huán)境整治效果，并已委托中介公司編制預(yù)算實施咸溪仔河非法入河排污口整治工程，新漁村農(nóng)村生活污水處理設(shè)施進出水口已接通，能夠正常收集污水，滿足設(shè)備運行；梁化鎮(zhèn)2019年將農(nóng)村污水處理設(shè)施和配套管網(wǎng)建設(shè)，納入鄉(xiāng)村振興建設(shè)內(nèi)容，逐步擴大污水設(shè)施建設(shè)覆蓋面。
二是關(guān)于部分農(nóng)村污水處理項目推進緩慢和設(shè)施建成后閑置、收集率低，未發(fā)揮效益的問題，惠州市生態(tài)環(huán)境局惠東分局已開展了污水處理設(shè)施環(huán)保驗收工作，截至2018年11月仍未驗收的116座農(nóng)村污水處理設(shè)施目前已通過環(huán)保驗收109座。抽查黃埠鎮(zhèn)已建設(shè)的13座污水處理設(shè)施，均已全部完工并投入運行、港口管委會管網(wǎng)建設(shè)納入縣PPP模式整縣推進城鎮(zhèn)生活污水處理設(shè)施建設(shè)中，目前已完成2.6公里管網(wǎng)鋪設(shè)。
(2)關(guān)于部分工程未按圖施工的問題（正在整改中）。縣水利局已取消考洲洋沿岸截污咸溪仔河段工程個別內(nèi)容的進度撥款，補充了工程聯(lián)系單，同意實際使用的材料；港口管委會已補充了南社工程量的計算稿，并已據(jù)實結(jié)算南社工程和1個村的生活污水處理設(shè)施及管網(wǎng)工程，1個村的污水處理設(shè)施及管網(wǎng)建設(shè)已納入縣PPP模式整縣推進城鎮(zhèn)生活污水處理設(shè)施建設(shè)項目，正在建設(shè)中。梁化鎮(zhèn)已完善1個村新建污水管網(wǎng)工程變更手續(xù)，并已經(jīng)財政審定；黃埠鎮(zhèn)已補充完善相關(guān)工程變更資料。
2.政府投資工程項目結(jié)算審計查出問題的整改情況
關(guān)于縣公用事業(yè)局組織實施的縣環(huán)城北路路燈照明工程、縣水務(wù)工程建設(shè)服務(wù)中心組織實施的縣萬松河整治工程（一期）、原縣農(nóng)業(yè)局組織實施的鐵涌鎮(zhèn)2015年度高標(biāo)準(zhǔn)基本農(nóng)田建設(shè)和安墩鎮(zhèn)2014年度高標(biāo)準(zhǔn)基本農(nóng)田建設(shè)4個項目的整改情況如下：
(1)關(guān)于把關(guān)不嚴(yán)，導(dǎo)致工程結(jié)算不實或結(jié)算依據(jù)不足，涉及工程款758.38萬元的問題。
一是關(guān)于多計工程款285.01萬元問題?？h水務(wù)工程建設(shè)服務(wù)中心已將縣萬松河整治工程（一期）多計工程款138.77萬元、縣公用事業(yè)管理局已將縣環(huán)城北路路燈照明工程多計工程款23.2萬元上繳財政；縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局扣除了少計工程結(jié)算價款21.64萬元后，收回兩個高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)工程施工單位多計的工程款合計76.4萬元，仍有多計工程款25萬元的問題正在核實中。（本事項正在整改中）
二是關(guān)于安墩鎮(zhèn)2014年高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田項目工程量計算有誤，少計工程結(jié)算價款21.64萬元的問題?？h農(nóng)業(yè)農(nóng)村局在多計的工程款中扣除該項金額。（本事項已完成整改）
三是關(guān)于結(jié)算依據(jù)不足，審計無法核實涉及工程結(jié)算價款451.73萬元的問題?？h公用事業(yè)管理局、縣水務(wù)工程建設(shè)服務(wù)中心已對縣環(huán)城北路路燈照明工程、縣萬松河整治工程（一期）的相關(guān)工程量進行復(fù)核，已將多付的工程款10.16萬元上繳財政；縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局目前已收回多計的工程款6.66萬元，對涉及工程仍在核實中。（本事項正在整改中）
(2)關(guān)于工程管理不規(guī)范的問題。
一是關(guān)于安墩鎮(zhèn)2014年、鐵涌鎮(zhèn)2015年高標(biāo)準(zhǔn)基本農(nóng)田建設(shè)項目工程資料混亂，設(shè)計方編制設(shè)計變更資料不規(guī)范等問題，縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局組織監(jiān)理、設(shè)計、施工等單位對兩項工程的相關(guān)資料正在完善中。（本事項正在整改中）
二是關(guān)于監(jiān)理、驗收服務(wù)合同條款不完整、不合理的問題，縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局加強第三方服務(wù)合同管理，經(jīng)抽查2019年度惠東縣高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項目監(jiān)理合同，合同已注明違約處罰事宜；經(jīng)抽查2018年度惠東縣高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項目驗收服務(wù)合同，合同條款已完善，能夠?qū)Ψ?wù)單位形成有效約束。（本事項已完成整改）
從審計整改結(jié)果來看，大部分單位重視審計查出的問題，根據(jù)問題產(chǎn)生的原因采取相應(yīng)措施予以整改，取得較好的效果，但也有部分單位整改工作的推進力度，整改質(zhì)量仍有待提高，部分問題未能整改到位。下來，縣政府將進一步加大整改工作力度，自覺接受縣人大常委會監(jiān)督，進一步壓實各被審計單位主要負責(zé)人第一責(zé)任人責(zé)任，對整改不到位的，約談問題責(zé)任單位主要負責(zé)人，并將重要事項納入重點督查督辦范圍，推進未整改完成事項整改到位。同時通過整改，認(rèn)真分析問題背后的體制機制問題和制度漏洞，并舉一反三，標(biāo)本兼治，從根源上防范同類問題再次發(fā)生。
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